§ 848c25i 848c25i   danni a cose derivanti da incidenti dolosi, comportamenti imprudenti o cause naturali.

1° esempio di previdenza: autoassicurazione

§ 848c25i 848c25i   risparmio di capitali (famiglie)

§ 848c25i 848c25i   accantonamenti in fondi rischi (imprese)

w Le aziende assicurative

requisiti fondamentali:

§ 848c25i 848c25i   autorizzazione del Ministero delle Attività Produttive

§ 848c25i 848c25i   personalità giuridica: istituto di diritto pubblico, società per azioni, mutua assicuratrice.

§ 848c25i 848c25i   Capitale minimo: 1.032.914 euro

direttive UE ammettono società di un paese dell'UE ad operare in altri paesi UE tramite filiali.

Tipi di assicurazione secondo il soggetto giuridico:

§ 848c25i 848c25i   pubbliche: istituti di diritto pubblico (Inps, Inail); vis i versano contributi obbligatori.

§ 848c25i 848c25i   private: vi si stabiliscono polizze personali e facoltative

Isvap (Istituto per la vigilanza sulle assicurazioni private, dal 1982): ente con personalità giuridica pubblica. Si occupa di controllare le aziende assicurative tramite:

§ 848c25i 848c25i   approvazione dei regolamenti delle assicurazioni e delle condizioni di polizza

§ 848c25i 848c25i   controllo della gestione tecnica, patrimoniale e finanziaria

§ 848c25i 848c25i   esame dei bilanci

Le aziende assicurative devono inoltre seguire le direttive del Ministero delle Attività Produttive e del Cipe (Comitato interministeriale per la politica economica).

Il controllo si estende alle attività delle compagnie italiane su tutto il territorio UE, con controlli sull'Albo degli agenti, dei mediatori di assicurazione e ruolo dei periti.

w La gestione e gli investimenti

La gestione ha una sincronia favorevole: infatti, le entrate (incasso premi) sono precedenti alle uscite (somme da liquidare agli assicurati) liquidità per le compagnie, no problemi finanziari.

I mezzi da impiegare provengono dai premi riscossi accantonati come riserve tecniche, che servono a far fronte ad obblighi futuri degli assicurati.

Le riserve tecniche (dette "riserve matematiche" nel ramo vita) non sono "riserve" in quanto parte del patrimonio, ma rappresentano degli "accantonamenti", dei "fondi rischi". Le riserve infatti sono premi accumulati che poi dovranno essere resi, non potranno essere distribuite fra i soci. Per questo nel bilancio figurano nello Stato Patrimoniale nel Passivo. Sono un costo, anche se ancora l'uscita di denaro non si è verificata. Per calcolarne l'entità si calcola la probabilità che certi eventi accadono e glie sborsi futuli eventuali che si dovranno pagare = riserve tecniche.

Possono essere investite, ma all'attivo dello stato patrimoniale delle imprese assicuratrici, per un importo non inferiore a quello delle riserve tecniche, devono figurare:

§ 848c25i 848c25i   depositi presso Banca d'Italia, Poste Italiane.. e prestiti presso istituti di credito

§ 848c25i 848c25i   titoli di stato, buoni fruttiferi postali, altri titoli fruttiferi emessi da enti pubblici o istituti di credito

§ 848c25i 848c25i   obbligazioni di determinati istituti

§ 848c25i 848c25i   azioni o quote di capitale di società di capitale delle quali l'az. Ass. detiene almeno il 50% e che si occupino della costruzione di immobili.

§ 848c25i 848c25i   Azioni di società con sede legale nella UE quotate da almeno 3 anni

§ 848c25i 848c25i   Quote di fondi comuni di investimento

§ 848c25i 848c25i   Beni immobili situati nello stato e non ipotecati

§ 848c25i 848c25i   Mutui garantiti accordati a enti pubblici, mutui ipotecari su beni immobili

§ 848c25i 848c25i   Crediti verso riassicuratori

investimenti devono essere: sicuri, redditizi, rivalutati e liquidi. Isvap controlla che i soldi dei clienti siano ben investiti.

compagnie assicuratrici = operatori istituzionali del mercato finanziario perché trattano molti valori mobiliari.

Totale dell'Attivo (Stato Patrimoniale) - Riserve Tecniche = differenza che può essere investita in qualsiasi cosa.

w Il contratto di assicurazione

assicurazione: "contratto col quale l'assicuratore, verso il pagamento di un premio, si obbliga a rivalere l'assicurato, entro il limiti convenuti, del danno a esso prodotto da un sinistro, ovvero a pagare un capitale o una rendita al verificarsi di un evento attinente alla vita umana."

Caratteristiche:

§ 848c25i 848c25i   Va provato per iscritto, tramite una polizza di assicurazione, contentente:

- 848c25i 848c25i   estremi del contratto (generalità contraenti, oggetto dell'assicurazione, somma assicurata e importo premio, data e luogo di emissione, durata assicurazione)

- 848c25i 848c25i   condizioni generali e particolari (rischi coperti, diritti ed obblighi delle parti, durata contratto).

§ 848c25i 848c25i   Soggetti interessati:

- 848c25i 848c25i   assicuratore: compagnia che si impegna a coprire i rischi indicati nella polizza

- 848c25i 848c25i   contraente: corrisponde il premio, firma il contratto

- 848c25i 848c25i   assicurato: soggetto verso il quale la compagnia è impegnata

- 848c25i 848c25i   beneficiario: riscuote la prestazione assicurativa

- 848c25i 848c25i   talvolta il contraente può corrispondere anche ad altri soggetti:

§ 848c25i 848c25i   contraente + assicurato + beneficiario, in generale nel ramo danni o nel ramo vita quando riscuoterà prestazione se sarà ancora vivo entro una certa data

§ 848c25i 848c25i   contraente + assicurato, quando rimborsa i danni a terzi (RCA) o nelle polizze vita quando si rimborsa agli eredi in caso di morte.

§ 848c25i 848c25i   Contraente: sottoscrive assicurazione in nome e per conto altrui.

§ 848c25i 848c25i   Gli obblighi dei soggetti:

- 848c25i 848c25i   contraente: da esatta definizione del rischio prima della stipula; corrisponde il premio anticipatamente; denuncia all'ass. circostanze che comportino un aggravamento del rischio (es. malattie per ramo vita) se la compagnia non lo sa, può non pagare in caso di sinistro. Le compagnie non lo chiedono, perché non interessa loro: vendono solo per avere provvigioni, se poi hanno la scusa per non pagare è meglio.

- 848c25i 848c25i   Assicurato: avere comportamento prudente ed evitare il danno; avvisare tempestivamente (entro 3gg) del danno avvenuto, pena la perdita del diritto ad essere risarcito.

- 848c25i 848c25i   Assicuratore: risarcire l'assicurato secondo condizioni della polizza; rimborsare le spese dell'assicurato per aver evitato il danno; rispondere dei danni materiali.

§ 848c25i 848c25i   prevede prestazioni reciproche dei contraenti:

- 848c25i 848c25i   l'assicuratore in futuro dovrà risarcire il danno/corrispondere una rendita

- 848c25i 848c25i   'assicurato deve pagare il premio immediatamente.

§ 848c25i 848c25i   aleatorietà: assicurato paga per un danno che ha una verificabilità probabile ma non certa.

w Omogeneità dei contratti

compagnia ass: assumono rischi di terzi e si impegnano ad erogare rimborsi danni o altre prestazioni future dietro riscossione di un premio a carico dell'assicurato. attività aleatoria, i rimborsi possono risultare maggiori dei premi riscossi. Però:

§ 848c25i 848c25i   entità del premio è proporzionale alla probabilità che rischio si verifichi

§ 848c25i 848c25i   assunzione di molti rischi omogenei che eguagliano la probabilità teorica del loro verificarsi (secondo Legge dei grandi numeri) omogeneità:

- 848c25i 848c25i   qualitativa: i contratti sono suddivisi per rami, con contratti di adesione a schema uniforme per ogni categoria

- 848c25i 848c25i   quantitativa: riguarda il valore dei singoli rischi. Non si possono rifiutare contratti con rischi superiori a determinati standard (altrimenti si perdono clienti o si diminuiscono i premi) compagnie limitano il rischio con coassicurazione o lo trasferiscono con riassicurazione.

w I rami assicurativi

Ramo vita:

§ 848c25i 848c25i   risparmio per cautelarsi contro le incognite della vita umana

§ 848c25i 848c25i   si è sviluppato nel 2005 per via della crisi del sistema pensionistico e per le detrazioni Irpef

§ 848c25i 848c25i   è similare ai fondi comuni d'investimento di tipo bancario

§ 848c25i 848c25i   rendimento finale dipende dalla gestione e da aspetti aleatori (vita/morte al termine del contratto)

§ 848c25i 848c25i   limiti:

- 848c25i 848c25i   inflazione: erode il potere d'acquisto della moneta e riduce il valore dei capitali accantonati

- 848c25i 848c25i   scarto: premi versati - somme investite = somme trattenute da Ass, provvigioni di agenti stipulatori

- 848c25i 848c25i   ritenuta fiscale: secca del 12,5% su differenza = premi pagati - capitale assicurato alla scadenza.

- 848c25i 848c25i   Bisogna stare attenti all'aliquota di partecipazione (parte del guadagno dei soldi investiti che viene data al cliente) e al caricamento, che non sono del tutto resi (spesso)

- 848c25i 848c25i   Dal 31/12/2000 non ci sono agevolazioni fiscali per queste polizze.

Ramo danni:

§ 848c25i 848c25i   danni diretti: diminuzioni patrimoniali che colpiscono beni assicurati in conseguenza del sinistro

§ 848c25i 848c25i   danni indiretti: connessi all'evento, ma non ne sono una diretta conseguenza

Molte compagnie si specializzano in un determinato settore, per avvalersi della conoscenza di quel settore; altre comprendono più rami per aumentare il volume d'affari e ridurre i costi; altre compagnie operano sul web o per telefono.

w Aspetti tecnici del ramo danni

§ 848c25i 848c25i   rapporto tra valore assicurato e valore effettivo (tre casi):

- 848c25i 848c25i   VA = VE: assicurazione a valore intero rimborso dell'intero valore

- 848c25i 848c25i   VA < VE: sottoassicurazione rimborso proporzionale del danno. (stipulata per pagare un premio minore.

- 848c25i 848c25i   VA > VE: soprassicurazione vietata. Ammessa solo se fatta in buona fede, si rimborsa max per VE.

§ 848c25i 848c25i   Polizza primo rischio (due tipi): stipulata da aziende che possiedono molti beni ma non credono che possano subire tutti un danno contemporaneamente. La polizza riguarda tutti i beni, prevede un premio ridotto poiché si assicura un danno massimo che si può subire e impegna la compagnia al rimborso integrale del sinistro per il limite della somma assicurata

- 848c25i 848c25i   primo rischio assoluto: risarcito danno nei limiti del VA. Non si dichiara il VE.

- 848c25i 848c25i   Primo rischio relativo: VE dichiarato alla stipula (altrimenti è sottoassicurazione e si applica la proporzionale). Il rimborso è:

§ 848c25i 848c25i   integrale, se VE = o < a VD

§ 848c25i 848c25i   proporzionale, se VE > VD

§ 848c25i 848c25i   Franchigia (due tipi): percentuale del VA che non è rimborsata dalla compagnia fatta per ridurre pratiche di piccoli danni e costo del personale per sbrigarle.

- 848c25i 848c25i   fissa/assoluta/all'italiana: importo detratto dal rimborso rimborsato danno eccedente la franchigia

- 848c25i 848c25i   relativa/eccedendo pagamento integrale/all'inglese:

§ 848c25i 848c25i   danno > franchigia rimborso integrale per

§ 848c25i 848c25i   danno < franchigia nessun rimborso per

§ 848c25i 848c25i   scoperto di sicurtà: percentuale calcolata sul danno, lasciata a carico dell'assicurato non è  rimborsata.

- 848c25i 848c25i   Scoperto facoltativo: chiesto dall'assicurato per pagare meno premio

- 848c25i 848c25i   Scoperto obbligatorio: imposto all'assicurato da compagnia per stimolarlo a comportamenti prudenti.

Es. recupero crediti: si calcola la somma dei crediti ammessi ad essere rimborsati (importo fatture insolute); si sottrae la percentuale dello scoperto di sicurtà calcolata sulla somma precedente il risultato è l'indennizzo netto che sarà effettuato dalla compagnia.

w assicurazioni in serie

Fatte per ridurre l'incidenza della franchigia sul rimborso dell'eventuale sinistro. Conviene quando il bene assicurato è divisibile usata nelle spedizioni di merci o nei negozi con più sedi, c. In caso di danno, il risarcimento sarà maggiore rispetto a quello che si otterrebbe con un'assicurazione unica.

w PIAM (Polizza Italiana di Assicurazione per Merci trasportate)

introdotta nel 1938 dall'Ania (Assicurazione nazionale fra le imprese assicuratrici) per razionalizzare la gestione assicurativa delle merci nei diversi tipi di trasporti, operando in due direzioni:

incentivare la prevenzione dei danni da parte degli assicurati, con sconti sulle tariffe dei premi

razionalizzare la normativa riguardante la copertura assicurativa dei rischi sulle merci trasportate

Il settore assicurativo dedicato al trasporto merci era infatti in crisi, perché ogni compagnia aveva norme diverse e gli assicurati (che non si informavano su tutte), per non rimanere fregati preferivano non assicurarsi per niente.

La PIAM tenne conto delle trasformazioni avvenute nel trasporto (intermodalità, containers) e si caratterizza per:

flessibilità, adatta a diverse situazioni assicurabili

unitarietà, ha uno schema contrattuale fisso / contratto tipico uniforme (ognuno può comunque calibrarlo secondo le sue esigenze)

art.6: definisce il valore massimo assicurabile "valore delle merci in stato sano nel tempo e nel luogo di destinazione previsto in polizza" VMA da confrontare con VA per sapere entità del rimborso. Il problema era rappresentato dalla determinazione del rimborso, poiché quando la merce arrivava era un problema stabilirlo: il cliente dice che era meno, l'assicurato che era di più. Il valore all'andata ed all'arrivo cambiava.

- Calcolo Valore Massimo Assicurabile - Calcolo Premio

- Premio d'Assicurazione per Valore Massimo Assicurabile

Il premio sarà sommato nel calcolo VMA.